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员工出差飞机票买的20元保险费,开的个人名头,能否报销

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高新企业出售房产的相关问题

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研发费用加计扣除问题。

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退回以前年度的房产税,我公司如何做账?

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回迁房如何处理

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出差费用的确认?

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关于占地补偿费

财务板块 回复了问题 • 2 人关注 • 2 个回复 • 953 次浏览 • 2019-03-24 00:22 • 来自相关话题

返税账务处理问题

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交易性金融资产列示问题

财务板块qq969732201 回复了问题 • 2 人关注 • 2 个回复 • 974 次浏览 • 2019-03-20 12:32 • 来自相关话题

税务发票问题,谢谢老师

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折扣折让问题

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房地产企业商品房收购回购

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子公司上纳利润是否纳税

财务板块专家F 回复了问题 • 2 人关注 • 1 个回复 • 895 次浏览 • 2019-03-14 19:30 • 来自相关话题

请问老师:民办幼儿园都缴什么税?谢谢

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公司租用个人车辆,每月租金300元,可不可以凭收据入账

财务板块专家F 回复了问题 • 3 人关注 • 1 个回复 • 942 次浏览 • 2019-03-14 09:39 • 来自相关话题

应收账款问题

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双软企业退税问题

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双软企业每年需要达成的指标

财务板块专家F 回复了问题 • 2 人关注 • 1 个回复 • 846 次浏览 • 2019-03-10 16:42 • 来自相关话题

商品期货如何账务处理。

财务板块qq969732201 回复了问题 • 2 人关注 • 2 个回复 • 1018 次浏览 • 2019-03-10 12:24 • 来自相关话题

现金流量表附表问题

财务板块专家F 回复了问题 • 2 人关注 • 1 个回复 • 1055 次浏览 • 2019-03-07 22:41 • 来自相关话题

请问老师律师事务所属于什么行业,适用的税率是多少!急 急 急

财务板块专家F 回复了问题 • 2 人关注 • 1 个回复 • 1133 次浏览 • 2019-03-07 22:22 • 来自相关话题

请问老师,不动产大修理支出,是超过房产原值50%记入房产原值吗?

财务板块专家F 回复了问题 • 3 人关注 • 1 个回复 • 1290 次浏览 • 2019-03-07 22:19 • 来自相关话题

进项税增值税留底

财务板块专家F 回复了问题 • 2 人关注 • 1 个回复 • 4588 次浏览 • 2019-03-07 10:08 • 来自相关话题

企业间借款

财务板块专家F 回复了问题 • 2 人关注 • 1 个回复 • 5566 次浏览 • 2019-03-05 10:18 • 来自相关话题

房地产公司拆除临时搭建的营销中心,拆除该营销中心,该如何处理账务?

财务板块风铃 回复了问题 • 3 人关注 • 2 个回复 • 1720 次浏览 • 2019-03-04 11:24 • 来自相关话题

预收货款纳税义务

财务板块专家F 回复了问题 • 2 人关注 • 1 个回复 • 1835 次浏览 • 2019-03-04 07:50 • 来自相关话题

雇佣临时工,每天,每周,每月的限额问题?

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社保的问题

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原始凭证分割单

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请教老师:食堂伙食费的问题

财务板块专家F 回复了问题 • 2 人关注 • 1 个回复 • 982 次浏览 • 2019-03-02 07:21 • 来自相关话题

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专家F

专家F 回答了问题 • 2016-02-25 14:53 • 1 个回复 不感兴趣

企业所得税年度申报表填报问题

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专家回复:国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年版)》的公告国家税务总局公告2014年第63号 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》填报说明,A100000表,“利润总额计算”中的项目,按照国家统一会计制度口径计算... 显示全部 »
专家回复:国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年版)》的公告国家税务总局公告2014年第63号 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》填报说明,A100000表,“利润总额计算”中的项目,按照国家统一会计制度口径计算填报。第3行“营业税金及附加”:填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关税费。本行根据纳税人相关会计科目填报。纳税人在其他会计科目核算的本行不得重复填报。A105010表,第25行“3.实际发生的营业税金及附加、土地增值税”:第01列“税收金额”填报房地产企业销售未完工产品实际发生的营业税金及附加、土地增值税,且在会计核算中未计入当期损益的金额;第02列“纳税调整金额”等于第01列“税收金额”。根据上述填报说明,A100000表,第3行“营业税金及附加”是按会计准则等会计政策口径填报,与利润表中的对应项目金额相同;而A105010表,第25行“3.实际发生的营业税金及附加、土地增值税”,由于预收账款不符合会计上收入确认的条件而未确认收入,按配比原则相应缴纳的营业税金及附加、土地增值税会计上不能确认营业税金及附加,应在过渡科目如“待摊税费”、“递延税款”中核算。将销售未完工产品收入(预收账款)相应缴纳的营业税金及附加、土地增值税确认计入会计及报表“营业税金及附加”属于会计上的差错。贵公司在填报汇算表时,如果将销售未完工产品收入(预收账款)相应缴纳的营业税金及附加、土地增值税确认计入会计及报表“营业税金及附加”,A105010表,第25行“3.实际发生的营业税金及附加、土地增值税”应填零,不能重复扣除。
专家建议:
先调整会计差错,后填报。
 
政策依据:
国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年版)》的公告国家税务总局公告2014年第63号 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》填报说明
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                                  三丰智汇专家

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                                 三丰智汇专家咨询部
专家T

专家T 回答了问题 • 2017-02-14 14:08 • 4 个回复 不感兴趣

三方拿地是否可以做税前扣除?

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               三丰智汇专家

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               三丰... 显示全部 »
如果符合,可以。
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企业所得税年度申报表填报问题

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员工出差飞机票买的20元保险费,开的个人名头,能否报销

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高新企业出售房产的相关问题

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研发费用加计扣除问题。

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退回以前年度的房产税,我公司如何做账?

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回迁房如何处理

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财务板块张小芝 回复了问题 • 2 人关注 • 2 个回复 • 2019 次浏览 • 2019-03-27 14:35 • 来自相关话题

出差费用的确认?

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关于占地补偿费

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返税账务处理问题

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交易性金融资产列示问题

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房地产企业商品房收购回购

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子公司上纳利润是否纳税

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请问老师:民办幼儿园都缴什么税?谢谢

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应收账款问题

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双软企业退税问题

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请教老师:食堂伙食费的问题

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